基于中国实践的财政分权理论

Based on China’s specific institutional conditions and the practices of its economic development, this project develops a theoretical system of China’s fiscal decentralization, providing the systematical explanation for the reform of Chinese financial management system and its impacts on economic development. We also construct a large dataset, which includes firm-level data, household survey data, and macro-level data covering provinces, prefectures and counties, and contain detailed information on fiscal revenues, expenditures, transfers, socioeconomic and geographical variables. Next, we use this large dataset to test our key theories by empirically investigating the effects of fiscal decentralization on the behaviors of local governments, firms and labors, and thus its influences on the accumulations and spatial-clustering of production factors. Finally, this project proposes reform options for the design of China’s fiscal decentralization model and financial management system from both the perspectives of institutional efficiency and controlling for the problem of moral hazard.

本项研究立足于中国特定的制度背景和经济改革发展实践，凝练、总结其中蕴含的深刻理论内涵和逻辑机理，将中央管控、财政分权模式、地方政府竞争与成本转嫁策略、微观主体行为、要素流动集聚和市场不完善等因素纳入现有理论分析框架，构建适合国情的财政分权理论体系，提供关于中国财政分权化改革及其经济影响的微观行为与宏观表现、作用机理与典型事实有机统一的理论解释。以此为指导建立财政分权理论检验分析体系，运用大样本的地市县财经数据、企业和家庭微观数据以及拟自然实验、工具变量、断点回归、双重差分等方法有效解决内生性问题，全面考察财政分权对地方政府行为、企业和家庭行为、要素流动集聚和经济发展的影响及其作用机制，对核心理论进行实证检验。最后，从分权制度效率和道德风险控制两个角度出发，提出有利于地方政府职能优化、经济长期可持续发展的最优财政分权模式和财政管理体制设计，探究与之目标兼容和激励相容的配套制度改革措施。

改革开放40年来，财政体制改革成为中国经济体制改革的牵引和激发地方政府竞争活力、推动经济增长的重要手段。但随着我国市场经济不断向纵深发展和国家发展战略的转变，一些深层次问题逐步凸显，成为制约经济社会长期可持续发展的重要制度瓶颈。党的“十八大”以来，中央多次强调深化财政管理体制改革的重要性和紧迫性。因此，如何基于中国实践凝练、构建适合国情的财政分权理论体系，以有效推进财政管理体制变革、促进各级政府职能优化、实现经济社会长期可持续发展就成为一个亟需解决的重大理论和现实问题。. 本研究立足于中国特定的制度背景和经济改革发展实践，凝练、总结其中蕴含的理论内涵和逻辑机理，将中央管控、财政分权模式、地方政府竞争与成本转嫁策略、微观主体行为、要素流动集聚和市场摩擦等因素纳入现有理论分析框架，构建起适合国情的财政分权理论体系，提供了关于中国财政分权化改革及其经济影响的微观行为与宏观表现、作用机理与典型事实相对统一的理论诠释。以此为指导建立财政分权理论检验分析体系，运用大样本的地市县财经数据、企业和家庭微观数据以及工具变量、断点回归、双重差分等方法有效解决内生性问题，考察财政分权对地方政府行为、企业和家庭行为、要素流动集聚和经济发展的影响及其作用机制，验证了核心理论。最后，从分权制度效率和道德风险控制两个角度出发，提出有利于地方政府职能优化、经济长期可持续发展的最优财政分权模式和财政管理体制设计，以及与之目标兼容和激励相容的配套制度改革措施。. 本研究的主要结果具有重要的科学意义和良好的应用价值，成果发表在国内外重要学术期刊，产生良好的学术影响力，有利于丰富中国特色社会主义经济理论；亦为我国构建责权利清晰合理的政府间财政关系，深化财政体制改革，完善地方政府治理体系以推进国家治理能力和治理体系现代化，提供了良好理论依据和借鉴启示。.